内部审计处执行各种工作,包括:
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每年夏季为下一财政年度编制年度审计计划. 根据法规的要求, 这个计划是以风险评估为基础的, 在计划制定之前的一段时间内,由内部审计办公室执行哪些工作.
通常, 风险评估过程包括与管理人员面谈,以制定有关活动信息的“基线”, 目标, 风险, 减轻控制. 这个过程大约需要30分钟. 在某些年份,管理人员只会被要求更新任何变化的信息. 这个评估不是审计. 而, 它收集信息,使内部审计办公室能够确定在哪里可以最好地使用其资源.
风险评估, 辅以管理层和校董会提供的信息, 是内部审计办公室用来制定年度审计计划的, 提交校董会在八月的校董会会议上批准.
计划变更, 然而, 是否经常需要适应不断变化的环境和未识别的风险.
审计过程包括以下步骤:
所有TSUS组件都必须向董事会提供季度报告,说明他们解决未决问题的进展情况. 这些信息包括在每次季度会议提供给董事会成员的董事会手册中. 当地审计总监将每季度向管理层发送一份所有未解决问题的清单,并将执行简短的审计程序以验证所提供的状态. 当地审计主任将协调这些报告,并传达必要的时间表. 敦促管理人员迅速作出反应,以确保及时向董事会提供信息.
内部审计处对通过系统欺诈举报热线收到的有关浪费或滥用的指控进行调查, 以及通过国家审计署收到的指控, 和/或其他来源.
由于侦查的特殊性, 管理层在严格的“需要知道”的基础上了解它们的性质和我们的相关活动. 所有员工都必须提供审计人员调查时所要求的信息,并按照审计人员的要求保密. 除了, 我们可能会要求接受采访的员工签署关于所提供证词的证明和保密表格.
以下是TSUS规则的摘录 & 规定:
诈欺检讨及怀疑挪用公款的内部调查, 盗用, 及其他财政违规行为. 校董会在第八章中制定了反欺诈政策, 一、本细则第一款. 系统审计执行主任负责在必要时与各组成部分的主任协调审查和调查活动, 组成警察部门, 副校长和总法律顾问办公室, 人力资源办公室, 以及适当的外部执法和其他监督机构. 系统总审计长会尽一切合理及合法的努力,保障涉及舞弊指控的内部审计覆核人员的权利和声誉, including the employee/complainant who reports alleged fraud; the individual(s) interviewed during the resultant review; and the individual(s)/entity(ies) against whom the allegations were made. 除了那些有合法需要知道的人之外,欺诈审查结果通常不会被披露或与任何人讨论. 如果审查证实存在欺诈行为, 系统总审计执行主任或其指定人员将按照第7段的规定编制和分发报告.本章第93条. 系统首席审计执行将根据《十大电子游艺网站排行》§321向州审计办公室通报系统雇员已证实的欺诈行为.022.
的 内部审计办公室组成审计主任对机构的所有审计活动保持全面的了解. 的 组件审核总监 与外部机构,如国家审计署的接口. 他/她应被告知校园内的所有审计活动,并应提供所有审计报告的副本.
在这种情况下, 比如国家审计署, 通知组件管理层即将进行的审计,或向组件发送审计草案或最终报告, 接收人应向组成部分审计主任提供副本, 除非该机构已经将导演列入副本名单.
咨询服务是咨询性质的,一般是应管理部门的具体要求进行的,所进行工作的目标和类型将与管理部门共同确定. 例子包括:
这些服务的执行方式通常在工作开始前与管理层达成一致, 尽管过程通常遵循本网站其他地方的审计描述.
为了不断改进我们对管理层和组件的服务, 我们也可能要求在完成咨询服务约定后完成客户满意度调查.